5.4 Расчет затрат на разработку проекта
Капитальные вложения, связанные с автоматизацией обработки информации рассчитываются по формуле:
где Кп- капитальные вложения на проектирование, руб.;
Кр -капитальные вложения на реализацию проекта, руб.
Предпроизводственные затраты представляют собой единовременные расходы, осуществляемые до начала производства основной продукции и связанные с его подготовкой. Под этим следует понимать затраты на научные и технико-экономические исследования, опытно-конструкторские работы, работы по изготовлению и испытанию опытных образцов, работы по наладке и доводке новой техники, работы по внедрению новой техники в производство.
Суммарные затраты на проектирование системы и ее разработку и отладку на компьютере определяются по формуле:
где m – количество работников, участвующих в разработке проекта;
Зoi – затраты на основную заработную плату работникаi-й категории, руб.;
Wd – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату в долях к основной заработной плате. В рамках данной работы = 0,4 и состоит из коэффициента отпускных, равного 0,1, и районного коэффициента, равного 0,3 для г.Томск;
Wс– коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды, в долях к сумме основной и дополнительной заработной платы разработчиков. В соответствии с Федеральным законом от 03.12.2011 № 379‑ФЗ данный коэффициент равен 0,302 и состоит из страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (в долях единицы 0,22), Фонд социального страхования Российской Федерации (0,029), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (0,051) и страховых взносов на производственный травматизм (0,002);
Wн– коэффициент, учитывающий накладные расходы организации, в долях к основной заработной плате разработчиков (принимается по фактическим данным,Wн = 0,6);
СM– затраты на материалы;
Мв– затраты на использование машинного времени.
Затраты на основную заработную плату работника i-й категории:
где Зднi– среднедневная заработная плата работникаi-й категории, руб./дн.;
ti– количество дней, отработанных работникомi-й категории.
Затраты времени на разработку системы по каждому исполнителю принимаются, исходя из его загрузки по графику выполнения работ (см. таблицу 5.5).
Расчет основной заработной платы разработчиков проекта приведен в таблице 5.6 из расчета, что в месяце в среднем 21 рабочий день.
Таблица 5.6 – Основная заработная плата разработчиков
Должностной оклад, руб.
Средняя дневная ставка, руб.
Затраты времени на разработку, человеко-дней
Ввиду того, что проектируемая информационная система должна быть запрограммирована и отлажена с помощью компьютеров, к суммарным затратам на разработку добавляются затраты на использование машинного времени, исчисляемые как:
где tмв– машинное время компьютера, необходимое для разработки программного продукта; tмв= 472 часа;
Sмч– стоимость 1 часа машинного времени; Sмч=12 руб./час.;
Км– коэффициент мультипрограммности (показывает долю машинного времени, отводимого непосредственно на работу над проектом); Км= 1.
Материалы, приобретенные в процессе выполнения работы, и их стоимость приведены в таблице 5.7.
Таблица 5.7 - Затраты на материалы
Цена за единицу, руб.
USB-flash накопитель, 8 Гб
Таким образом, капитальные вложения на проектирование равны:
Кп= (9807,8 + 53333)((1+0,4)(1 + 0,302) + 0,6) + + 472121+ 350 руб. = 158991,53 руб.
Смета затрат на разработку представлена в таблице 5.8.
Таблица 5.8 – Затраты на разработку
Основная заработная плата
Отчисления на социальные нужды
Затраты на материалы
Затраты на машинное время
Накладные расходы организации
Капитальные вложения на реализацию проекта:
где Ко– затраты на основное и вспомогательное оборудование, руб.;
Кзд– затраты на строительство, реконструкцию здания и помещений, руб.;
Кпп– затраты на приобретение типовых разработок, пакетов, руб.;
Ксв– затраты на прокладку линий связи, руб.;
Киб– затраты на создание информационной базы, руб.;
Кпк– затраты на подготовку и переподготовку кадров, руб.
Внедрение АИС, проектируемой в рамках данного проекта, не предусматривает затрат, связанных со строительством и реконструкцией зданий и помещений, поскольку удаленный режим работы администрации и операторов Сервиса не требует для них выделенного помещения, а для организации склада предполагается использовать имеющееся помещение. В связи с этим данные затраты исключаются из расчета величины капитальных вложений на реализацию проекта.
Затраты на прокладку линии связи исключены из расчетов, поскольку склад находится в зоне покрытия публичных открытых Wi‑Fi‑сетей и имеет неограниченный доступ к сети Интернет, используемой для организации взаимодействия пользователей АИС с системой.
Затраты на создание информационной базы исключены из расчетов, поскольку указанная информационная база уже создана при функционировании Сервиса без использования средств автоматизации.
При внедрении АИС привлечение к работе новых работников не предусмотрено, планируется использовать имеющиеся трудовые ресурсы. Работники Сервиса знакомы с принципами и правилами его функционирования, интерфейс АИС разработан с учетом пожеланий работников, создана справочная система с подсказками по использованию и правилам заполнения элементов управления интерфейса АИС. В связи с этим обучение персонала правилам использования АИС не предусмотрено, поэтому затраты на подготовку и переподготовку кадров из расчета также исключены.
Рассматриваемая АИС построена с использованием ПО WHMCSпроизводства компании WHMCS Limited. В этой связи стоимость лицензии на использование этого ПО включена в затраты на приобретение типовых разработок. Стоимость бессрочной лицензии на коммерческое использование ПОWHMCSравна 249,95USD, что при официальном курсе доллара США к рублю Российской Федерации 30,4808 (на 28.12.2012 г.) составляет 7618,68 руб. Установка и настройка данного ПО осуществляется силами работников Сервиса, поэтому дополнительные затраты на установку и настройку приобретаемого ПО из расчета исключены.
Внедрение рассматриваемой АИС включает автоматизацию работы склада, что требует приобретения следующего оборудования:
ПЭВМ для оператора склада в комплекте с монитором, клавиатурой, манипулятором «мышь»;
принтер этикеток со штрих-кодами для маркировки хранящихся на складе покупок;
сканер штрих-кодов для идентификации хранящихся на складе покупок.
Администрация и операторы Сервиса будут взаимодействовать с АИС удаленно посредством сети Интернет с помощью своих собственных ПЭВМ. В связи с этим приобретение оборудования для автоматизации работы администрации и операторов Сервиса не предусмотрено.
Перечень основного и вспомогательного оборудования, приобретаемого в рамках реализации рассматриваемого проекта, приведен в таблице 5.9.